Депутатская деятельность
Заключение на проект бюджета муниципального образования городское поселение Ржавки Солнечногорского муниципального района Московской области на 2012 год
Комиссия во главе с председателем Константином Лебеденко дала заключение на проект бюджета муниципального образования городское поселение Ржавки Солнечногорского муниципального района Московской области на 2012 год
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
Московская область
Солнечногорский муниципальный район
Городское поселение Ржавки
КОМИССИЯ по вопросам экономики, жилищно-коммунальному хозяйству и бюджету
Тел. (499) 734-47-24 141552 Московская область
(495) 506-52-75 Солнечногорский район, п. Ржавки
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
на проект бюджета муниципального образования городское поселение Ржавки Солнечногорского муниципального района Московской области на 2012 год
от 01 ноября 2011 г.
Представленный на экспертизу проект бюджета муниципального образования городское поселение Ржавки Солнечногорского муниципального района Московской области на 2012 год составлен в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, законами Московской области и положением о бюджетном процессе в муниципальном образовании городское поселение Ржавки Солнечногорского муниципального района Московской области, на основе прогноза социально-экономического развития и основных направлениях бюджетной и налоговой политики городского поселения Ржавки.
Бюджет городского поселения Ржавки на 2012г. является сбалансированным, и составляет 17336 тыс. руб. по доходам, и расходам соответственно. Значительную роль в сбалансированности бюджета сыграла дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности поселения - 6220 тыс. руб., из них 6205 тыс. руб. – дополнительный норматив отчислений налога на доходы физических лиц (13%), 15 тыс. руб. – ассигнования из бюджета Московской области.
1. Доходная часть
Проведя анализ поступления доходов по основным источникам в бюджет на 2012г. по сравнению с 2011г. (таблица №1) можно сделать следующие выводы:
1.1 Налоговые и неналоговые доходы определенные в бюджете на 2012г. составляют 16993 тыс. руб., что на 102,35 % больше доходов в бюджете на 2011г.
Из них:
- Налоги на прибыль, доход: + 154.21 %
- Налоги на имущество + 60,98 %
- Государственная пошлина + 50%
- Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности + 143,70 %
- Доходы от продажи материальных и нематериальных активов -78.41%
1.2 Безвозмездные поступления, определенные в бюджете на 2012г. составляют 343 тыс. руб. что на 85,16 % меньше аналогичных доходов в бюджет на 2011г.
Из них:
- Дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности – 82,18 %
- Субвенция бюджетам поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты + 47,09 %
2. Расходная часть
Проведя анализ расходов бюджета на 2012г. по сравнению с 2011г. (таблица №2) можно сделать следующие выводы:
Подробно по разделам и подразделам:
2.1 Общегосударственные вопросы определенные в бюджете на 2012г. составляют 12633,7 тыс. руб. что на 43,43 % больше аналогичных расходов в бюджете на 2011г.
Из них:
- Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций +27,61 %
- Глава муниципального образования + 30,77 %
2.2 Национальная оборона + 77,30 %
2.3 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность + 24,97 %
2.4 Жилищно-коммунальное хозяйство + 335,56 %
2.5 Образование – изменений нет
2.6 Культура, кинематография и средства массовой информации (с учетом переданных полномочий по библиотечному обслуживанию) + 1122,27 %
2.7 Физическая культура и спорт - изменений нет
2.8 В расходы бюджета добавлены новые разделы и целевые статьи:
А именно:
Раздел «Национальная экономика»
Дорожное хозяйство - 808,1 тыс. руб.
2.9 Межбюджетные трансферты:
2.9.1 Организация библиотечного обслуживания населения, комплектование и обеспечение сохранности библиотечных фондов библиотек поселения + 26,31%
2.9.2 Формирование, исполнение и текущий контроль за исполнением бюджета городского поселения Ржавки + 55,88 %
Таблица №1
|
Сранение поступлений доходов по основным источникам в бюджет в 2011-. - 2012г. |
|||||
|
Наименование доходных источников |
Проект бюджета на 2012 г. (сумма тыс.руб.) |
Проект бюджета на 2011 г. (сумма тыс.руб.) |
Изменение от бюджета 2011г. (%) |
Изменение от бюджета 2011г. (тыс. руб.) |
|
|
Налоговые и неналоговые доходы |
16993 |
8398 |
102,35 |
8595 |
|
|
Налоги на прибыль, доходы |
10943 |
4303 |
154,31 |
6640 |
|
|
Налог на доходы физических лиц |
10943 |
4303 |
154,31 |
6640 |
|
|
Налоги на имущество |
1642 |
1020 |
60,98 |
622 |
|
|
Налог на имущество физических лиц, взимаемый по ставкам, применяемым к объектам налогообложения, расположенным в границах поселений |
756 |
88 |
759,09 |
668 |
|
|
Земельный налог |
886 |
932 |
-4,94 |
-46 |
|
|
Государственная пошлина |
45 |
30 |
50,00 |
15 |
|
|
Государственная пошлина за совершение нотариальных действий должностными лицами органов местного самоуправления, уполномоченными в соответствии с законодательными актами Российской Федерации на совершение нотариальных действий |
45 |
30 |
50,00 |
15 |
|
|
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности |
4355 |
1787 |
143,70 |
2568 |
|
|
Доходы, получаемые в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества ( за исключением имущества автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) |
4095 |
1527 |
168,17 |
2568 |
|
|
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков |
2095 |
927 |
126,00 |
1168 |
|
|
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления поселений и созданных ими учреждений ( за исключением имущества муниципальных автономных учреждений) |
2000 |
2000 |
0,00 |
0 |
|
|
Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности поселений ( за исключением имущества муниципальных автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) |
260 |
260 |
0,00 |
0 |
|
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
8 |
1258 |
-99,36 |
-1250 |
|
|
Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений |
8 |
1258 |
-99,36 |
-1250 |
|
|
Безвозмездные поступления |
343 |
1589 |
-78,41 |
-1246 |
|
|
Дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности |
15 |
1366 |
-98,90 |
-1351 |
|
|
Субвенция бюджетам поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты |
328 |
223 |
47,09 |
105 |
|
|
ВСЕГО: |
17336 |
9987 |
73,59 |
7349 |
|
Таблица №2
|
Наименование |
Проект бюджета на 2012 г. (сумма тыс.руб.) |
Проект бюджета на 2011 г. (сумма тыс.руб.) |
Изменение от бюджета 2011г. (%) |
Изменение от бюджета 2011г. (тыс. руб.) |
|
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ |
12633,7 |
8808,5 |
43,43 |
3825,2 |
|
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования |
1274,1 |
974,3 |
30,77 |
299,8 |
|
Глава муниципального образования |
1274,1 |
974,3 |
|
299,8 |
|
Выполнение функций органами местного самоуправления |
1274,1 |
974,3 |
|
299,8 |
|
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций |
10751,7 |
7783,2 |
27,61 |
2968,5 |
|
Расходы на уплату налога на имущество |
16,0 |
4,0 |
|
12,0 |
|
Выполнение функций органами местного самоуправления |
16,0 |
4,0 |
|
12,0 |
|
Периодическая печать |
250,0 |
32,0 |
681,25 |
218,0 |
|
Выполнение функций органами местного самоуправления |
250,0 |
32,0 |
681,25 |
218,0 |
|
Другие расходы по центральному аппарату |
9951,2 |
7741,2 |
28,55 |
2210,0 |
|
Выполнение функций органами местного самоуправления |
9951,2 |
7694,2 |
29,33 |
2257,0 |
|
Иные межбюджетные трансферты бюджетам бюджетной системы |
734,2 |
|
|
734,2 |
|
Иные межбюджетные трансферты |
734,2 |
|
|
734,2 |
|
Резервные фонды |
50,0 |
50,0 |
0,00 |
0,0 |
|
Резервные фонды местных администраций |
50,0 |
50,0 |
|
0,0 |
|
Прочие расходы |
50,0 |
50,0 |
|
0,0 |
|
Другие общегосударственные вопросы |
557,9 |
|
|
557,9 |
|
Выполнение других обязательств государства |
557,9 |
|
|
557,9 |
|
Выполнение функций органами местного самоуправления |
557,9 |
|
|
557,9 |
|
НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА |
328,0 |
185,0 |
77,30 |
143,0 |
|
Мобилизационная и вневойсковая подготовка |
328,0 |
185,0 |
|
143,0 |
|
Осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты |
328,0 |
185,0 |
|
143,0 |
|
Выполнение функций органами местного самоуправления |
328,0 |
185,0 |
|
143,0 |
|
НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
122,1 |
97,7 |
24,97 |
24,4 |
|
Защита населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона |
75,3 |
50,9 |
47,94 |
24,4 |
|
Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий природного и техногенного характера (чрезвычайные ситуации) |
25,4 |
25,4 |
|
0,0 |
|
Выполнение функций органами местного самоуправления |
25,4 |
25,4 |
|
0,0 |
|
Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий природного и техногенного характера (водные объекты) |
24,4 |
|
|
24,4 |
|
Выполнение функций органами местного самоуправления |
24,4 |
|
|
24,4 |
|
Проведение мероприятий по гражданской обороне, защите населения и территории поселения от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера |
25,5 |
25,5 |
|
0,0 |
|
Выполнение функций органами местного самоуправления |
25,5 |
25,5 |
|
0,0 |
|
Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности |
46,8 |
46,8 |
0,00 |
0,0 |
|
Реализация других функций, связанных с обеспечением национальной безопасности и правоохранительной деятельности ( Обеспечение пожарной безопасности) |
18,4 |
18,4 |
|
0,0 |
|
Выполнение функций органами местного самоуправления |
18,4 |
18,4 |
|
0,0 |
|
Реализация других функций, связанных с обеспечением национальной безопасности и правоохранительной деятельности (профилактика и ликвидация терроризма и экстремизма) |
28,4 |
28,4 |
|
0,0 |
|
Выполнение функций органами местного самоуправления |
28,4 |
28,4 |
|
0,0 |
|
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА |
808,1 |
|
|
808,1 |
|
Дорожное хозяйство ( Дорожные фонды ) |
808,1 |
|
|
808,1 |
|
Содержание внутриквартальных дорог |
808,1 |
|
|
808,1 |
|
Выполнение функций органами местного самоуправления |
808,1 |
|
|
808,1 |
|
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО |
2736,6 |
628,3 |
335,56 |
2108,3 |
|
Жилищное хозяйство |
260,0 |
260,0 |
|
0,0 |
|
Мероприятия в области жилищного хозяйства |
260,0 |
260,0 |
|
0,0 |
|
Субсидии юридическим лицам |
260,0 |
260,0 |
|
0,0 |
|
Благоустройство |
2476,6 |
368,3 |
572,44 |
2108,3 |
|
Уличное освещение |
1931,9 |
267,1 |
|
1664,8 |
|
Выполнение функций органами местного самоуправления |
1931,9 |
267,1 |
|
1664,8 |
|
Озеленение |
180,0 |
|
|
180,0 |
|
Выполнение функций органами местного самоуправления |
180,0 |
|
|
180,0 |
|
Прочие мероприятия по благоустройству городских округов и поселений |
364,7 |
101,2 |
|
263,5 |
|
Выполнение функций органами местного самоуправления |
364,7 |
101,2 |
|
263,5 |
|
ОБРАЗОВАНИЕ |
73,7 |
73,7 |
0,00 |
0,0 |
|
Молодежная политика и оздоровление детей |
73,7 |
73,7 |
|
0,0 |
|
Мероприятия в области молодежной политики |
73,7 |
73,7 |
|
0,0 |
|
Прочие расходы |
73,7 |
73,7 |
|
0,0 |
|
КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ, СРЕДСТВА МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ |
570,8 |
46,7 |
1122,27 |
524,1 |
|
Культура |
46,7 |
46,7 |
|
0,0 |
|
Мероприятия в сфере культуры и кинематографии |
46,7 |
46,7 |
|
0,0 |
|
Прочие расходы |
46,7 |
46,7 |
|
0,0 |
|
Иные межбюджетные трансферты бюджетам бюджетной системы |
524,1 |
|
|
524,1 |
|
Иные межбюджетные трансферты |
524,1 |
|
|
524,1 |
|
ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ |
63,0 |
63,0 |
0,00 |
0,0 |
|
Массовый спорт |
63,0 |
63,0 |
|
0,0 |
|
Мероприятия в области физической культуры и спорта |
63,0 |
63,0 |
|
0,0 |
|
Выполнение функций бюджетными учреждениями |
63,0 |
63,0 |
|
0,0 |
|
Итого |
17336,0 |
9949,7 |
74,24 |
7386,3 |
Выводы и рекомендации
- Доходная часть бюджета поселения на 2012г., без учета дополнительного норматива отчисления налога на доходы физических лиц (13%) - 6220 тыс. руб. составляет 1116 тыс. руб., что в свою очередь превышает аналогичные поступления в 2011г. на 32%.
Данные отчисления по своей сути является дотацией на выравнивание бюджетной обеспеченности, но представлены в таком виде, при котором создается видимость значительного увеличения собственных поступлений в бюджет.
Таким образом, собственные доходы бюджета поселения на 2012г. по сравнению с 2011г. выросли практически на 1/3 (32%), а не на 73,5 (с учетом отчислений -13%)
В свою очередь дотация на обеспечение бюджетной обеспеченности, с учетом дополнительного норматива отчисления налога на доходы физических лиц (13%) увеличилась на 356,44 %, а не уменьшилась на 98,90%5 (с учетом отчислений -13%)
- Доходная часть бюджета на 2012г. увеличилась на 73.59% - 7349 тыс.руб. , при этом большая часть данных поступлений (52%) – 3825,2 тыс. руб. была выделена на расходы связанные с Функционированием администрации и высшего должностного лица муниципального образования.
- В целях увеличения поступлений доходов в бюджет на 2012г. рекомендации остаются практически прежними, поскольку они являются основопологающими.
3.1 Проводить работу по увеличению поступлений от местных налогов (налог на имущество физических лиц и земельный налог).
-Предусмотреть возможность привлечения инвесторов для строительства офисных помещений бизнес – центров, торгово-развлекательных центров, и т.д. для увеличения налоговых поступлений.
3.2 Сокращать недоимки по налогам и сборам.
- Проводить постоянную работу по увеличению собираемости арендных платежей за имущество, переданное в аренду, и предотвращению возникновения просрочек и тем более задолженностей по данным платежам в бюджет поселения от арендаторов.
3.3 Проводить мероприятия по привлечению дополнительных неналоговых доходов а именно доходов получаемых от использования имущества находящегося в муниципальной собственности.
- Увеличить перечня сдаваемого в аренду имущества с целью увеличения доходов, получаемых в виде арендной платы или иной платы за сдачу во временное владение и пользование.
- При строительстве новых домов предусмотреть возможность получения в собственность муниципального образования нежилых помещений, для последующей сдачи данного имущества в аренду, с целью получения постоянного дохода в бюджет.
В результате проведенной экспертизы сделано заключение:
Представленный на экспертизу проект бюджета муниципального образования городское поселение Ржавки Солнечногорского муниципального района Московской области на 2012 год реалистичен и целесообразен для принятия в представленной редакции.
Председатель комиссии 
К.Г. Лебеденко
